Die auf Eigeninitiative beruhende Altersvorsorge, kann zum einen durch betriebliche Altersvorsorge und zum anderen, durch private Altersvorsorge vorgenommen werden.
Im Folgenden werden beide Formen und deren Produktformen kurz erläutert, um einen Überblick zur betrieblichen und privaten Altersvorsorge zu ermöglichen.
Die betriebliche Altersvorsorge und ihre Durchführungswege
Dadurch, dass alle bundesdeutschen Arbeitnehmer, im Zuge des AVmG, einen Rechtsanspruch auf die zugesagte Versorgungsleistung, aus einer betrieblichen Altersvorsorge, zugesichert bekommen, hat die betriebliche Altersvorsorge enorm an Attraktivität gewonnen. Dies heißt im Klartext, jeder Arbeitnehmer hat das Recht, aus seinem Bruttogehalt, mittels eines Durchführungsweges der betrieblichen Altersvorsorge, privat für die eigene Rente vorzusorgen. Der Vorteil liegt auf der Hand. Beiträge, die einem Durchführungsweg der betrieblichen Altersvorsorge zugeführt werden, sind nicht steuerpflichtig und werden teils auch nicht mit Sozialversicherungsbeiträgen belastet.
Die Durchführungswege
Insgesamt gibt es fünf Durchführungswege der betrieblichen Altersvorsorge. Dazu gehören die Direktversicherung, der Pensionsfonds, die Unterstützungskasse, die Pensionskasse und die Direktzusage, auch bekannt als Pensionszusage. Diese Arten der betrieblichen Altersvorsorge, werden auf den spezifischen Unterseiten unseres Portals noch näher erklärt und beschrieben.
Betriebliche Altersvorsorge als Arbeitgeberinstrument
Neben der oben beschriebenen Form der betrieblichen Altersvorsorge, auf Basis der Entgeltumwandlung, ist eine andere Möglichkeit aus Arbeitgebersicht hochinteressant. Arbeitgeber haben die betriebliche Altersvorsorge als Mitarbeiterbindungsinstrument und Motivation entdeckt. In Zeiten des Fachkräftemangels, versuchen sie mittels einer arbeitgeberfinanzierten betrieblichen Altersvorsorge, Arbeitskräfte zu binden und zu finden. Des Weiteren werden öfter Gehaltserhöhungen teilweise in betriebliche Altersvorsorge Komponenten umgewandelt, um so Sozialversicherungsbeiträge zu sparen.
Die private Altersvorsorge und ihre Produktvarianten
Eine weitere Möglichkeit seine gesetzliche Rente mit eigenen Mitteln „aufzubessern“ und eigeninitiativ vorzusorgen, ist die private Altersvorsorge. Die private Altersvorsorge wird, im Gegenzug zur betrieblichen, aus dem bereits versteuerten Nettogehalt gespeist. Interessierte können aus verschiedenen Produktvarianten wählen und so ganz nach ihrer Risikoneigung investieren. Da die Kapitallebensversicherung schon seit einigen Jahren, bei Verträgen die nach dem 01.01.1999 abgeschlossen wurden, steuerlich nicht mehr interessant ist, ist das primäre Produkt der privaten Altersvorsorge die private Rentenversicherung.
Die private Rentenversicherung kann dabei die Ausgestaltungsform einer klassischen oder einer fondsgebundenen Rentenversicherung annehmen. Die genauen Merkmale dieser Produktvarianten der privaten Altersvorsorge, erläutern wir auf den dafür konzipierten Unterseiten unseres Portals.